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苏教版四年级下册2.预测复习练习题
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这是一份苏教版四年级下册2.预测复习练习题，共41页。试卷主要包含了我国贷款风险分类的核心标准是等内容，欢迎下载使用。
A. 贷款的安全性
B. 贷款的流动性
C. 贷款的收益性
D. 贷款的变现性
【答案】A
【解析】贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行的稳健经营和发展。故本题选A。
2.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（ ）。
A. 净资本
B. 留存收益
C. 增发股票
D. 增发债券
【答案】B
【解析】内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
3.我国贷款风险分类的核心标准是（ ）。
A. 借款人的信用水平
B. 借款人的还款能力
C. 贷款偿还的可能性
D. 担保人的担保情况
【答案】C
【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。
4.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（ ）。
A. 可持续增长率
B. 年度增长率
C. 成本节约率
D. 生产效率
【答案】A
【解析】只要变量的变化不是非常剧烈，可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。故本题选A。
5.银行公司信贷产品市场定位的步骤中，首先是（ ）。
A. 制作定位图
B. 识别重要属性
C. 定位选择
D. 执行定位
【答案】B
【解析】银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。故本题选B。
6.下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是（ ）。
A. 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作
B. 借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金
C. 借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额
D. 固定资产贷款项目处于停缓状态
【答案】B
【解析】A项属于关注类贷款；C项属于损失类贷款；D项属于可疑类贷款。
7.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（ ），才能真正保证贷款抵押的安全性。
A. 风险防范
B. 风险管理
C. 风险分析
D. 风险监督
【答案】C
【解析】风险分析为银行抵押贷款的首要工作。
8.下列属于资产变化引起的资金需求的是（ ）。
A. 商业信用的变动
B. 资产效率的下降
C. 债务重构
D. 分红的变化
【答案】B
【解析】B项资产效率的下降属于资产变化；A、C、D三项为负债和分红变化。故本题选B。
9.根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为（ ）。
A. 工业企业
B. 大型、特大型企业
C. 中小企业
D. 国有企业
【答案】B
【解析】大型、特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府主抓的对象，且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额具有很大作用，因此是商业银行重点争取的客户。故本题选B。
10.银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临（ ）。
A. 汇率风险
B. 司法风险
C. 虚假质押风险
D. 操作风险
【答案】B
【解析】银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。故本题选B。
11.贷款合同的制定原则中，（ ）是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。
A. 适宜相容原则
B. 维权原则
C. 完善性原则
D. 不冲突原则
【答案】B
【解析】在制定贷款合同的过程中要坚持维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。故本题选B。
12.投资估算与资金筹措安排情况不包括（ ）。
A. 申请固定资产贷款金额
B. 投资进度
C. 项目资本金的落实情况
D. 借款人同银行的关系
【答案】D
【解析】借款人同银行的关系属于借款人资信情况。
13.商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是（ ）。
A. 产品组合的广度和关联性
B. 产品组合的广度和深度
C. 产品组合的深度和关联度
D. 产品组合的深度
【答案】A
【解析】市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性产品组合的深度一般较小。
14.下列不属于借款人提款用途的是（ ）。
A. 支付劳务费用
B. 工程设备款
C. 购买商品费用
D. 弥补企业既往的亏损
【答案】D
【解析】借款人提款用途通常包括：在建项目进度款、土建费用、支付劳务费用、工程设备款、购买商品费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。
15.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（ ）。
A. 企业总资产利润率<长期债务成本
B. 企业总资产利润率>长期债务成本
C. 企业权益资本收益率>长期债务成本
D. 企业权益资本收益率<长期债务成本
【答案】B
【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。故本题选B。
16.下列关于替代品的描述中，错误的是（ ）。
A. 现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制
B. 源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响
C. 市场上可替代产品和服务的存在意味着企业产品和服务的价格将会受到限制
D. 源自于替代品的竞争会以单一形式影响行业中现有企业的竞争战略
【答案】D
【解析】两个处于同行业或不同行业中的企业，可能会由于所产生的产品是互为替代的产品，从而在它们之间产生相互竞争的行为，这种源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略。故本题选D。?
17.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由（ ）承担。
A. 政府部门
B. 借款人
C. 监管机构
D. 银行
【答案】D
【解析】自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。故本题选D。?
18.下列选项中，不属于贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定的内容的是（ ）。
A. 提款条件
B. 贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款
C. 提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位
D. 借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任
【答案】D
【解析】根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；贷款人还应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。故本题选D。
19.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（ ）。
A. 借款人经济效益
B. 贷款人财务状况
C. 借款人规模
D. 不良贷款比率
【答案】D
【解析】借款人与银行的关系主要包括借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。故本题选D。
20.根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定可否贷款属于（ ）的内容。
A. 贷前调查
B. 贷款项目评估
C. 贷款审查
D. 贷款审批
【答案】C
【解析】贷款审查的主要内容有：根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款，贷款结构和附加条件，贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)押物的情况等进行的审查。故本题选C。
21.银行业协会确定的利率是（ ）。
A. 法定利率
B. 固定利率
C. 行业公定利率
D. 市场利率
【答案】C
【解析】行业公定利率，是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。故本题选C。
22.复式记账法的理论依据是（ ）。
A. 借贷平衡
B. 有借必有贷
C. 借贷记账法
D. 资产=负债+所有者权益
【答案】D
【解析】复式记账方法的记账规则，都是建立在会计等式“资产=负债+所有者权益”平衡原理的基础上，根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则，以保护账户记录的正确性。故本题选D。
23.下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（ ）。
A. 固定资产重置或扩张
B. 季节性销售增长
C. 长期投资
D. 发展迅速的公司运营周期发生长期性变化
【答案】B
【解析】季节性融资一是短期的。故本题选B。
24.借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的（ ）日内归入借款合同案卷。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
【答案】A
【解析】借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。故本题选A。
25.下列不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书的是（ ）。
A. 人民法院发生法律效力的调解书
B. 依法设立的仲裁机构的裁决
C. 公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书
D. 中国银监会发布的贷款文件
【答案】D
【解析】对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；②依法设立的仲裁机构的裁决；③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。故本题选D。
26.银行广告一有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用（ ）。
A. 产品广告
B. 形象广告
C. 平面广告
D. 人员促销
【答案】A
【解析】运用产品广告是公司信贷营销的主要方式。故本题选A。
27.（ ）按照建造过程中发生的全部实际支出计价。
A. 无形资产
B. 流动资产
C. 自行建造的固定资产
D. 递延资产
【答案】C
【解析】自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价，是固定资产原值确定的原则之一。故本题选C。
28.A银行2013年因实行全球化战略，斥资5亿元进入欧洲信贷市场。2014年，欧洲央行宣布宽松措施，导致欧元贬值，A银行投资欧洲资产缩水到4．8亿元。A银行所遭遇的风险属于（ ）。
A. 利率风险
B. 汇率风险
C. 社会风险
D. 清算风险
【答案】B
【解析】银行资产缩水主要是因欧元汇率下降所致，因而其遭遇的是国别风险中的汇率风险。故本题选B。
29.目前各家银行规定，只有（ ）的存单才可用于在本行作质押贷款。
A. 国有商业银行
B. 中国商业银行
C. 国内商业银行
D. 本银行系统
【答案】D
【解析】目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。故本题选D。
30.下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法中，不正确的是（ ）。
A. 产品技术方案分析无须考虑市场需求状况
B. 分析产品的质量标准，应将选定的标准与国家标准进行对比
C. 对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料
D. 对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性
【答案】A
【解析】产品技术方案分析不仅要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求，也要分析产品方案和市场需求状况，A项说法错误；分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比，B项说法正确；对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料，C项说法正确；对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同3-艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案，D项说法正确。故本题选A。
31.我国中央银行目前主要按（ ）的差别设置不同的贷款利率水平。
A. 金额和期限
B. 类型和金额
C. 期限和用途
D. 金额和用途
【答案】C
【解析】我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。故本题选C。
32.实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（ ）。
A. 流通性
B. 收益性
C. 安全性
D. 可行性
【答案】C
【解析】作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。故本题选C。
33.商业银行（ ）的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。
A. 董事会及其专门委员会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 信贷业务中台部门
【答案】C
【解析】商业银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效地识别、计量、检测和控制各项风险。故本题选C。
34.（ ）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。
A. 趋势分析法
B. 比率分析法
C. 结构分析法
D. 比较分析法
【答案】C
【解析】结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。故本题选C。
35.对借款人进行贷后监控的过程中，对人及其行为的调查是（ ）监控的特点。
A. 经营状况
B. 管理状况
C. 财务状况
D. 与银行往来情况
【答案】B
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。故本题选B。
36.资产收益率属于（ ）。
A. 盈利比率
B. 效率比率
C. 杠杆比率
D. 流动比率
【答案】B
【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量，主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益率等。故本题选B。
37.（ ）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。
A. 和解
B. 整顿
C. 破产重组
D. 债务重组
【答案】A
【解析】所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。故本题选A。
38.（ ）是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。
A. 同步建设
B. 相关项目
C. 外部协作配套条件
D. 物力资源
【答案】B
【解析】相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。
39.目前（ ）是银行最重要的营销渠道。
A. 网点机构营销
B. 电子银行营销
C. 登门拜访营销
D. 以上三种均是
【答案】A
【解析】网点机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，银行最重要的营销渠道仍然是网点机构营销。故本题选A。
40.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）调查手段，分析银行可承受的风险。
A. 数据结合推理
B. 定性与定量相结合
C. 定量模型
D. 定性模型
【答案】B
【解析】在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。故本题选B。
41.净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额，下列选项中，不属于净资产的是（ ）。
A. 未分配利润
B. 盈余公积金
C. 资本公积金
D. 应收账款
【答案】D
【解析】净资产包括：投资者投入的资本金；在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。故本题选D。
42.商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金，指的是计提贷款损失准备金的（ ）。
A. 审慎会计原则
B. 保守会计原则
C. 充足性原则
D. 及时性原则
【答案】C
【解析】计提贷款损失准备金的充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。故本题选C。
43.当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据（ ）。
A. 历史成本法
B. 市场价值法
C. 净现值法
D. 公允价值法
【答案】D
【解析】在没有市场价格的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是公允价值法的运用。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法的主要依据是公允价值法。故本题选D。
44.依法收贷的对象是（ ）
A. 展期贷款
B. 到期贷款
C. 正常贷款
D. 不良贷款
【答案】D
【解析】依法收贷有广义和狭义两方面。依法收贷的对象是不良贷款。故本题选D。
45.下列关于贷款档案保管期限的表述，错误的是（ ）。
A. 长期贷款结清后原则上再保管20年
B. 短期贷款结清后原则上再保管5年
C. 经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目，可列为永久保存
D. 中期贷款结清后原则上再保管10年
【答案】D
【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本题选D。
46.在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括（ ）。
A. 期货交易
B. 预收货款
C. 现货交易
D. 赊账销售
【答案】A
【解析】在销售阶段，收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。故本题选A。
47.下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法中，不正确的是（ ）。
A. 资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高
B. 所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高
C. 资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标
D. 资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低
【答案】D
【解析】资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。A项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力、盈利能力越强。B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。C项说法正确。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以，资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。D项说法不正确。故本题选D。
48.目前，我国商业银行资金的主要来源为__________，利润的主要来源为__________。（ ）。
A. 存款；中间业务
B. 存款；贷款
C. 贷款；存款
D. 贷款；中间业务
【答案】B
【解析】商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。故本题选B。
49.（ ）又称“酸性测验比率”。
A. 流动比率
B. 速动比率
C. 资产负债率
D. 内部收益率
【答案】B
【解析】速动比率又称“酸性测验比率”，是借款人速动资产与流动负债的比率。故本题选B。
50.利润慢慢由正变负是行业（ ）的特点。
A. 启动阶段
B. 成长阶段
C. 成熟阶段
D. 衰退阶段
【答案】D
【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。②利润：慢慢地由正变为负。③现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一长于利润的时间跨度。故本题选D。?
51.下列不属于银行市场营销活动外部环境中宏观环境的是（ ）。
A. 经济与技术环境
B. 政治与法律环境
C. 社会与文化环境
D. 信贷资金的供求状况
【答案】D
【解析】D项属于外部环境中微观环境的内容。故本题选D。
52.（ ）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。
A. 国别风险
B. 区域风险
C. 行业风险
D. 社会风险
【答案】B
【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素的影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。故本题选B。
53.公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致（ ）。
A. 公司经营的风险降低
B. 银行受理公司的贷款申请风险加大
C. 公司需要额外的现金及时支付供货商
D. 公司可能产生借款需求
【答案】A
【解析】公司的应付账款周转天数下降时，意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求。对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。故本题选A。
54.下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是（ ）。
A. 为客户提供便利窗口
B. 产品的咨询和融资便利
C. 为公司信贷客户开立临时存款账户
D. 办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续
【答案】B
【解析】扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。例如为公司信贷客户开立临时存款账户，办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续，为客户免费保管质押品，为客户提供便利窗口等。故本题选B。?
55.下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（ ）。
A. 安全性
B. 盈利性
C. 流动性
D. 灵活性
【答案】D
【解析】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选D。
56.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（ ）。
A. 信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
B. 在股权结构分析中，主要关注流通股的比重高、非流通股过于集中问题
C. 要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
D. 对信息披露质量的考察，主要应关注披露形式是否达到要求
【答案】C
【解析】信贷人员无须关注家族决策，A项说法错误；因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一无此问题；在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，有通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人利益的风险，B项说法错误；在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之，D项说法错误。故本题选C。
57.按照（ ）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
A. 性质
B. 阶段
C. 运作方法
D. 风险
【答案】B
【解析】按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。故本题选B。
58.质押与抵押最重要的区别为（ ）。
A. 抵押权可重复设置，质权不可
B. 抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利
C. 抵押权不转移标的物的占有，质权必须转移标的物的占有
D. 抵押权人无保管标的物的义务，质权人负有善良管理人注意义务
【答案】C
【解析】抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。故本题选C。
59.银行信贷产品开发的目标不包括（ ）。
A. 提高现有市场的份额
B. 吸引现有市场之外的新客户
C. 以更低的成本提供同样或类似的产品
D. 提高产品售价和市场定位
【答案】D
【解析】银行信贷产品开发的目标主要表现在以下三个方面：①提高现有市场的份额；②吸引现有市场之外的新客户；③以更低的成本提供同样或类似的产品。故本题选D。
60.（ ）是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
A. 抵押
B. 保证
C. 留置
D. 定金
【答案】B
【解析】保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。故本题选B。
61.对借款人的贷后监控中，管理状况监控的特点是对（ ）的调查。
A. 人及其行为
B. 人员构成
C. 现金流量
D. 人事变动
【答案】A
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查。故本题选A。
62.下列情形中，不会引起短期现金需求的是（ ）。
A. 短期的存货周转率下降
B. 短期的应收账款周转率下降
C. 重置部分固定资产
D. 季节性营运资本投资增长
【答案】C
【解析】重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不会引起短期现金需求。故本题选C。
63.季节性资产增加的主要融资渠道不包括（ ）。
A. 季节性负债增加
B. 内部融资
C. 外部融资
D. 银行贷款
【答案】C
【解析】季节性资产增加有三个主要融资渠道：①季节性负债增加，即应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。故本题选C。
64.下列属于银行市场微观环境范畴的是（ ）。
A. 经济与技术环境
B. 政治与法律环境
C. 信贷资金的供给状况
D. 战略目标分析
【答案】C
【解析】银行市场微观环境主要包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。A、B项属于宏观环境的范略；D项属于内部环境的内容。故本题选C。?
65.财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（ ）时的折现率。
A. 大于零
B. 等于零
C. 小于零
D. 不确定
【答案】B
【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。故本题选B。
66.在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为（ ）。
A. 挂钩
B. 脱钩
C. 直接还款
D. 间接还款
【答案】A
【解析】对于银行转贷款而言，国内借款人向银行提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。故本题选A。
67.以下属于贷款效益性调查内容的是（ ）。
A. 借款人、保证人的财务管理状况
B. 借款人资信情况
C. 项目合法要件取得情况
D. 项目配套条件落实情况
【答案】A
【解析】贷款效益性调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。故本题选A。?
68.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（ ）。
A. 固定资产投资
B. 建设投资
C. 建筑工程费用
D. 流动资产投资
【答案】B
【解析】项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。故本题选B。
69.公司信贷产品的特点不包括（ ）。
A. 无形性
B. 不可分性
C. 同质性
D. 易模仿性
【答案】C
【解析】公司信贷产品的特点主要有无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。故本题选C。
70.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请（ ）。
A. 贷款展期
B. 贷款延期
C. 调整还款时间
D. 贷款期限调整
【答案】A
【解析】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。故本题选A。
71.在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（ ）。
A. 保证
B. 留置
C. 抵押
D. 质押
【答案】B
【解析】在信贷业务中经常运用的担保方式包括保证、抵押、质押，不包括留置。故本题选B。
72.下列关于行业风险分析的说法中，正确的是（ ）。
A. 行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响
B. 银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策
C. 行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架
D. 波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的
【答案】B
【解析】行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策，排除A项；评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种，排除C项；在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的，排除D项。故本题选B。
73.（ ）被认为是公司的无成本融资来源。
A. 短期借款
B. 发行股票
C. 发行债券
D. 应付账款
【答案】D
【解析】应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。故本题选D。
74.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（ ）。
A. 正常类贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款
B. 关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款
C. 次级类贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款
D. 损失类贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款
【答案】B
【解析】根据我国《贷款风险分类指导原则》，我国正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，A项是美国对正常类贷款的定义。我国关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素，B项说法正确。我国次级类贷款是指借款人的还款能力出现了明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款，C项是我国可疑类贷款的定义。我国损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，D项说法错误。故本题选B。
75.下列不属于对贷款保证人审查内容的是（ ）。
A. 是否具有合法资格和担保能力
B. 保证担保的范围和时限
C. 保证合同的要素是否齐全
D. 是否在银行开立了保证金专用存款账户
【答案】D
【解析】对贷款保证人的审查内容应主要注重以下方面：首先，审查保证人的资格及其担保能力。这包括：①审查保证人是否具有合法的资格；②审查保证人的资信情况；③审查保证人的净资产和担保债务情况。其次，审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。最后，审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。故本题选D。
76.处于成长阶段的行业，产品价格__________，利润为__________。（ ）
A. 下降；负值
B. 下降；正值
C. 上升；正值
D. 上升；负值
【答案】B
【解析】处于成长阶段的行业，产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长。由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值。故本题选B。
77.（ ），公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。
A. 按贷款经营模式划分
B. 按贷款偿还方式划分
C. 按贷款用途划分
D. 按贷款担保方式划分
【答案】C
【解析】按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。故本题选C。?
78.（ ）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。
A. 生产规模分析
B. 项目财务分析
C. 工艺流程分析
D. 项目环境分析
【答案】B
【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容。是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。故本题选B。
79.（ ）监控的特点是对人及其行为的调查。
A. 经营状况
B. 管理状况
C. 财务状况
D. 与银行往来情况
【答案】B
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查。故本题选B。
80.保证抵押物足值的关键是（ ）。
A. 对抵押物进行严格审查
B. 对抵押物的价值进行准确评估
C. 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
D. 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
【答案】B
【解析】为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。
81.在下列条件下，可以采取渗透定价策略的是（ ）。
A. 新产品的需求价格弹性非常大
B. 规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本
C. 产品需要采用很低的初始价格打开销路
D. 产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品
【答案】C
【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。但是如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。故本题选C。
82.某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（ ）。
A. 与同行业相当，提供贷款
B. 优于同行业，提供贷款
C. 劣于同行业，拒绝贷款
D. 与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因
【答案】D
【解析】资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%～8%、存货为50%～60%、固定资产为10%～20%、应收账款为0%～10%；而该超市的现金占总资产比例为3%(30／1000)、存货为20%(200／1000)、固定资产为40%(400／1000)、应收账款为15%(150／1000)。对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。故本题选D。
83.下列关于并购融资的说法中，错误的是（ ）。
A. 并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
B. 银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
C. 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
D. 如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款
【答案】A
【解析】并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。A项说法错误。故本题选A。
84.银行在短期贷款到期__________之前、中长期贷款到期__________之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（ ）
A. 1个星期；2个星期
B. 1个星期；1个月
C. 2个星期；1个月
D. 2个星期；2个月
【答案】B
【解析】银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。故本题选B。
85.下列不属于上市客户的法人治理关注点的是（ ）。
A. 信息披露的实际质量难以控制
B. 客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易地控制和操纵股东大会、董事会和监事会，极易出现偏离客户最佳利益和债权人利益的行为
C. 股权结构不合理
D. 所有者缺位
【答案】D
【解析】上市客户的法人治理关注点包括：股权结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证。B项属于关键人控制的内容；D项属于国有独资客户的法人治理关注点之一。故本题选D。
86.在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（ ）。
A. 委托第三方清收和直接追偿清收
B. 常规清收和直接追偿清收
C. 常规清收和依法收贷
D. 依法清收和委托第三方清收
【答案】C
【解析】根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。
87.下列关于流动比率的说法中，正确的是（ ）。
A. 流动比率也称酸性测验比率
B. 流动比率=流动资产／(流动资产+流动负债)
C. 流动比率反映了企业用来偿还负债的能力
D. 企业的流动比率越高越好
【答案】C
【解析】逮动比率也称酸性测验比率，流动比率也称营运资金比率，A项说法不正确。流动比率=流动资产／流动负债，B项说法不正确。流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，C项说法正确。流动比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题。现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低，D项说法不正确。故本题选C。
88.下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是（ ）。
A. 借、贷双方的协商议定价值
B. 借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值
C. 法院裁决确定的价值
D. 不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用
【答案】D
【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。故本题选D。
89.中国人民银行在（ ）开始试行《贷款风险分类指导原则》。
A. 1998年5月
B. 2001年12月
C. 2008年3月
D. 2014年12月
【答案】A
【解析】中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。故本题选A。
90.（ ）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
A. 损失类贷款
B. 关注类贷款
C. 次级类贷款
D. 可疑类贷款
多选题 （共39题，共39分）
【答案】C
【解析】次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。故本题选C。
91.制约行业的内部因素包括（ ）。
A. 国民经济
B. 生产经营管理水平
C. 现金流量和资金成本
D. 产业发展周期
E. 产业链位置
【答案】B、C、D
【解析】制约行业发展分为外部因素和内部因素，制约行业的内部因素包括生产经营管理水平、现金流量和资金成本、产业发展周期等，国民经济、产业链位置属于影响行业的外部因素，所以选项A、E不符合题意。
92.“实贷实付”的核心要义包括（ ）。
A. 满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的
B. 按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求
C. 受托支付是“实贷实付”的重要手段
D. 贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制
E. 协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据
【答案】A、B、C、D、E
【解析】“实贷实付”的核心要义包括：①满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的；②按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求；③受托支付是“实贷实付”的重要手段；④贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制；⑤协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。故本题选ABCDE。
93.公司信贷按贷款经营模式划分可分为（ ）。
A. 一次还清贷款
B. 自营贷款
C. 委托贷款
D. 特定贷款
E. 银团贷款
【答案】B、C、D、E
【解析】按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷 款、银团贷款。
94.营运能力分析常用的比率主要有（ ）。
A. 总资产周转率
B. 固定资产周转率
C. 应收账款周转率
D. 存货周转率
E. 资产收益率和所有者权益收益率
【答案】A、B、C、D、E
【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。故本题选ABCDE。
95.下列情形中，可能会导致公司借款需求的有（ ）。
A. 存货和应收账款的季节性增加
B. 源自长期销售增长的核心流动资产增长
C. 公司连续几年利润较低
D. 面临高额的法律诉讼费支出
E. 出现保险之外的损失
【答案】A、B、C、D、E
【解析】存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，A项符合题意；源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，B项符合题意；公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，C项符合题意；公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，D、E项符合题意。故本题选ABCDE。
96.分析项目的还款能力时，（ ）。
A. 可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期
B. 可以采用最大能力法来计算贷款偿还期
C. 可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款
D. 应分析还款资金的来源
E. 应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金
【答案】A、B、C、D、E
【解析】贷款偿还期的计算有两种方式：①在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，这时可以采用综合还贷的方式；②以最大能力法计算项目贷款偿还期。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可能性如何，项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再拿来还款。故本题选ABCDE。
97.波特五力模型中的力量包括（ ）。
A. 退出壁垒
B. 替代品的威胁
C. 买方的讨价还价能力
D. 供方的讨价还价能力
E. 现有竞争者的竞争能力’
【答案】B、C、D、E
【解析】波特五力模型中的五种力量主要有新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。故本题选BCDE。
98.根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括（ ）。
A. 有利于满足银行资金的流动性需求
B. 带有自动清偿性质
C. 以真实的商业票据为凭证作抵押
D. 可以在金融市场上出售
E. 会增加银行的信贷风险
【答案】A、B、C
【解析】A、B、C项属于短期贷款的特点；D、E项属于资产转换理论的特点。故本题选ABC。
99.当借款人根本不了解自己借款需求的本质原因时，（ ）。
A. 借款人无法提供详细的贷款使用计划
B. 银行无法了解公司的真实借款需求原因
C. 银行无法了解公司的真实借款需求的期限
D. 银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率
E. 银行能够更有效地评估风险
【答案】A、B、C、D
【解析】借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。有些情况下，借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因此也就无法提详细的贷款使用计划。在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款需求原因以及借款需求是短期的还是长期的。因此，银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率。故本题选ABCD。
100.在对贷款项目进行成本审查时，外购投人物的成本应由企业负担的有（ ）。
A. 运杂费
B. 装卸保险费
C. 途中合理损耗
D. 入库前加工整理费用
E. 入库前的挑选费用
【答案】A、B、C、D、E
【解析】外购的投入物按照买价加上应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故本题选ABCDE。
101.对于一家国内股份制企业，以自有资产作为抵押向银行申请短期贷款时，应提交的贷款担保文件有（ ）。
A. 无条件按银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函或已正式签订的抵押合同
B. 抵押物权属证明文件
C. 抵押物清单
D. 抵押物价值评估报告
E. 含相关内容的董事会决议和授权书
【答案】A、B、C、D、E
【解析】对于抵押担保贷款，一抵押人需提交的贷款担保文件有：①无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函；②已正式签订的抵押合同；③抵押物权属证明文件；④抵押物清单；⑤抵押物价值评估报告。题中的抵押人为一家股份制企业，除上述资料外，还应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。故本题选ABCDE。
102.效率比率包括的指标有（ ）。
A. 总资产周转率
B. 固定资产周转率
C. 应收账款回收期
D. 存货持有天数
E. 销售利润率
【答案】A、B、C、D
【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。E属于盈利比率的指标。故本题选ABCD。
103.以下属于有关经营者的预警信号的有（ ）。
A. 冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等
B. 冒险兼并其他公司
C. 董事会、所有权或重要的人事变动
D. 关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
E. 固定资产迅速变化
【答案】A、B、C、D
【解析】有关经营者的预警信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。E项属于有关财务状况的预警信号。故本题选ABCD。
104.关于宽限期内利息和本金，下列说法正确的有（ ）。
A. 在宽限期内银行可以只收取利息，借款人不用还本
B. 可以本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取
C. 宽期限是指从借款合同规定的第一次还款日起至全都本息清偿日止的期间
D. 本息都不用偿还，而且银行不用计算利息，直至还款期才向借款企业收取
E. 提款期不属于宽限期
【答案】A、B
【解析】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。故本题选AB。
105.广义的依法收贷方式包括（ ）。
A. 处理变卖抵押物
B. 加罚利息
C. 提前收回违约使用的贷款
D. 仲裁
E. 诉讼
【答案】A、B、C、D、E
【解析】广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。故本题选ABCDE。
106.速动比率较高，（ ）。
A. 表明企业的长期偿债能力较强
B. 表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产
C. 表明企业的盈利能力较强
D. 可能是由于企业的存货积压
E. 可能是由于企业持有的现金太多
【答案】B、E
【解析】速动比率衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。一来说，速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力越强，但不能说明企业的盈利能力较强。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债过多，很有可能是因为企业现金持有太多。故本题选BE。
107.借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正确的有（ ）。
A. 贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力
B. 贷款档案是判断借款人还款意愿的重要依据
C. 信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力
D. 不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为
E. 因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的记录调查只供银行了解。没有绝对的决策意义
【答案】A、B、C、D
【解析】历史情况对银行有重要参考价值。E项说法错误。故本题选ABCD。
108.商业银行一提取的贷款损失准备金有（ ）。
A. 特种准备金
B. 普通准备金
C. 专项准备金
D. 临时准备金
E. 特别准备金
【答案】B、C、E
【解析】商业银行一提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。故本题选BCE。
109.客户的组建往往基于（ ）等方面的动机。
A. 人力资源
B. 技术资源
C. 客户资源
D. 产销分工
E. 产品分工
【答案】A、B、C、D、E
【解析】客户的组建往往基于人力资源、技术资源、客户资源、产销分工、产品分工、行业利润率的分析。故本题选ABCDE。
110.现金清收准备主要包括（ ）。
A. 债权维护
B. 财产清查
C. 债权重组
D. 财产评估
E. 股权清查
【答案】A、B
【解析】现金清收准备主要包括债权维护和财产清查两个方面。故本题选AB。
111.贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同应包括（ ）。
A. 被担保的主债权种类、数额
B. 债务人履行债务的期限
C. 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
D. 抵押担保的范围
E. 当事人认为需要约定的其他事项
【答案】A、B、C、D、E
【解析】抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。故本题选ABCDE。
112.借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（ ）。
A. 加罚利息
B. 限期纠正
C. 停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度
D. 宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期
E. 宣布借款人与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期
【答案】B、C、D、E
【解析】借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，并根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。故本题选BCDE。
113.下列属于行政型贷款重组的有（ ）。
A. 变更债务人
B. 豁免利息
C. 破产重组
D. 延长还款期限
E. 实施债转股
【答案】A、B、D、E
【解析】行政型贷款重组，主要是指20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。故本题选ABDE。
114.无形资产没有规定使用期限的，按（ ）平均摊销并计算纳税。
A. 预计使用期限
B. 不超过10年的预计使用年限
C. 不少于10年的期限
D. 不超过10年的期限
E. 长于5年的期限
【答案】A、C
【解析】无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，规定使用期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。故本题选AC。
115.下列关于新进入者进入壁垒的说法中，正确的有（ ）。
A. 竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况
B. 进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面
C. 进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破
D. 预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等
E. 新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况
【答案】A、B、D、E
【解析】竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。进入障碍包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等。总之，新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况。故C选项说法错误。故本题选ABDE。
116.处于成长阶段的行业特点包括（ ）。
A. 产品已经形成一定的市场需求
B. 相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受
C. 已经可以运用经济规模学原理来大规模生产
D. 产品价格缓慢上升
E. 产品和服务有较强的竞争力
【答案】A、B、C、E
【解析】处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：产品已经形成一定的市场需求；相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受；已经可以运用经济规模学原理来大规模生产；由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降；产品和服务有较强的竞争力；产能需求确定并且已经投入了大量的资金来提高产能。故本题选ABCE。
117.下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法中，正确的有（ ）。
A. 产品组合的宽度是指产品大类的数量或服务的种类
B. 银行每条产品线拥有的产品项目越少，其产品组合宽度就越小
C. 产品组合的深度是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量
D. 银行拥有的产品线越多，其产品组合深度就越大
E. 产品组合的关联性是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度
【答案】A、C、E
【解析】确定产品组合就是要有效地选择其宽度、深度和关联性：①产品组合宽度，是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类；②产品组合的深度，是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量；③产品组合的关联性，是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度。故本题选ACE。
118.还本付息通知单应包括（ ）。
A. 还本付息的日期
B. 当前贷款余额
C. 本次还本金额
D. 营业场所
E. 计息天数
【答案】A、B、C、E
【解析】还本付息通知单应包括：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额和付息金额，以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。故本题选ABCE。
119.影响贷款价格的主要因素不包括（ ）。
A. 贷款成本
B. 银行品牌
C. 贷款风险程度
D. 贷款期限
E. 贷款利率
【答案】D、E
【解析】影响贷款价格的因素包括贷款成本、银行品牌、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况和借款人从其他途径融资的成本。故本题选DE。
120.贷放分控的操作要点包括（ ）。
A. 要明确放款执行部门的职责
B. 明确岗位设置和业务流程
C. 要了解企业的经营性质
D. 注意中央的一些新发文件
E. 完善对放款执行部门的考核和问责机制
【答案】A、B、E
【解析】贷放分控的操作要点包括：①明确放款执行部门的职责；②明确岗位设置和业务流程；③完善对放款执行部门的考核和问责机制。故本题选ABE。
121.下列有关信用证的说法中，正确的有（ ）。
A. 是由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的
B. 有条件承诺付款的书面文件
C. 有国际信用证
D. 有国内信用证
E. 是无条件承诺付款的书面文件
【答案】A、B、C、D
【解析】信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。故本题选ABCD。
122.呆账核销审查要点主要包括（ ）。
A. 呆账核销理由是否合规
B. 银行债权是否充分受偿
C. 呆账数额是否准确
D. 贷款责任人是否已经认定、追究
E. 小额呆账是否可授权一级分行审批
【答案】A、B、C、D
【解析】呆账核销审查要点包括：呆账核销理由是否合规，银行债权是否充分受偿，呆账数额是否准确，贷款责任人是否已经认定、追究。故本题选ABCD。
123.对于季节性增长借款企业，银行需通过对（ ）进行分析，判断企业是否具有季节性借款需求及其时间、金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
A. 现金流预测
B. 资产结构预测
C. 营运资本投资
D. 销售水平
E. 现金水平
【答案】A、C、D、E
【解析】通过对季节性增长借款企业现金流的预测及月度或季度营运资本投资、销售和现金水平的分析，银行可以决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式。如果有，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求，评估营运资本投资需求的时间和金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。故本题选ACDE。
124.现金流量中的现金主要包括（ ）。
A. 库存现金
B. 活期存款
C. 应收票据
D. 应收账款
E. 3个月内的证券投资
【答案】A、B、E
【解析】现金流量中的现金包括库存现金、活期存款、其他货币性资金以及3个月以内的证券投资。故本题选ABE。
125.以下属于项目盈利能力分析主要指标的有（ ）。
A. 财务内部收益率
B. 财务净现值
C. 投资利润率
D. 投资利税率
E. 资本金利润率
【答案】A、B、C、D、E
【解析】项目盈利能力分析的主要指标包括财务内部收益率、财务净现值、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、净现值率、投资回收期。故本题选ABCDE。
126.广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（ ）。
A. 存款
B. 贷款
C. 担保
D. 承兑
E. 赊欠
【答案】A、B、C、D、E
【解析】信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动；狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。故本题选ABCDE。
127.某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元。总资产为12000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（ ）。
A. ROE为9%
B. ROE为8.5%
C. 净利润率为5.9%
D. 净利润率为6.9%
E. 总资产周转率为80.8%
【答案】B、C、E
【解析】该公司上一年度的资本回报率ROE=净利润／所有者权益×100%=570／6700×100%≈8．5%；净利润率=净利润／销售收入×100%=570／9700×100%≈5．9%；总资产周转率=销售收入/总资产=9700／12000×100%=80．8%。故本题选BCE。
128.公司贷款定价原则包括（ ）。
A. 利润最大化原则
B. 客户利益最大化原则
C. 扩大市场份额原则
D. 保证贷款安全原则
E. 维护银行形象原则
【答案】A、C、D、E
【解析】公司贷款定价原则不包括顾客利益最大化原则，B项错误。故本题选ACDE。
129.下列关于固定资产周转率的实际分析中，需考虑的问题有（ ）。
A. 固定资产的净值随折旧时间推移而减少
B. 固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少
C. 不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率产生影响
D. 行业性质不同会造成固定资产状况的不同
E. 计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值
判断题 （共15题，共15分）
【答案】A、D、E
【解析】在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。固定资产周转率=销售收入净额／固定资产平均净值×100%，固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)／2。故本题选ADE。
130.借款合同签订后。借款人不得将债务转让给第三人。（ ）
【答案】×
【解析】在征得贷款人的同意后，借款人可以将债务全部或部分转让给第三人。
131.自营贷款、委托贷款的风险均由银行承担。（ ）
【答案】×
【解析】自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息；委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。故本题选B。
132.贷款项目评估是以担保人的立场为出发点。以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。（ ）
【答案】×
【解析】贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。
133.根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过2个月。（ ）
【答案】×
【解析】根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
134.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人，自然人除外，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表。（ ）
【答案】×
【解析】具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民都可以作保证人．
135.医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。（ ）
【答案】√
【解析】《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。故本题选A。
136.在固定资产贷款中，如果涉及国际商业贷款，借款人还应提交外债指标的批文。（ ）
【答案】√
【解析】在固定资产贷款中，如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹资方式、外债指标的批文。故本题选A。
137.费率是指银行提供信贷服务的价格。（ ）
【答案】×
【解析】费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。故本题选B。
138.公司进行债务重构标志着公司面临经营危机。（ ）
【答案】×
【解析】公司进行债务重构一是为了平衡融资结构，其原因可能是由于快速发展，公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。故本题选B。
139.在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险一较低。（ ）
【答案】×
【解析】在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。故本题选B。
140.审贷分离中的地区分离是指在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查职能。（ ）
【答案】×
【解析】审贷分离中的地区分离主要表现在：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性。故本题选B。
141.利息保障倍数是偿债比率。（ ）
【答案】×
【解析】杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。故本题选B。
142.在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行有贷款机会。（ ）
【答案】×
【解析】在按行业成熟度划分的四个阶段中，银行在各阶段均有贷款机会，但不同阶段的借款条件和风险程度区别很大，如在行业的启动阶段就很难找到安全的贷款机会。故本题选B。
143.财务分析方法中最常用的一种是结构分析法。（ ）
【答案】×
【解析】比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法，是财务分析中最常用的一种方法。故本题选B。
144.年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，而年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。这是计算固定资产折旧年数总和法的方法。（ ）
【答案】√
【解析】在固定资产折旧年数总和法中，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。故本题选A。
A. 贷款的安全性
B. 贷款的流动性
C. 贷款的收益性
D. 贷款的变现性
【答案】A
【解析】贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行的稳健经营和发展。故本题选A。
2.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（ ）。
A. 净资本
B. 留存收益
C. 增发股票
D. 增发债券
【答案】B
【解析】内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
3.我国贷款风险分类的核心标准是（ ）。
A. 借款人的信用水平
B. 借款人的还款能力
C. 贷款偿还的可能性
D. 担保人的担保情况
【答案】C
【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。
4.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（ ）。
A. 可持续增长率
B. 年度增长率
C. 成本节约率
D. 生产效率
【答案】A
【解析】只要变量的变化不是非常剧烈，可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。故本题选A。
5.银行公司信贷产品市场定位的步骤中，首先是（ ）。
A. 制作定位图
B. 识别重要属性
C. 定位选择
D. 执行定位
【答案】B
【解析】银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。故本题选B。
6.下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是（ ）。
A. 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作
B. 借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金
C. 借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额
D. 固定资产贷款项目处于停缓状态
【答案】B
【解析】A项属于关注类贷款；C项属于损失类贷款；D项属于可疑类贷款。
7.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（ ），才能真正保证贷款抵押的安全性。
A. 风险防范
B. 风险管理
C. 风险分析
D. 风险监督
【答案】C
【解析】风险分析为银行抵押贷款的首要工作。
8.下列属于资产变化引起的资金需求的是（ ）。
A. 商业信用的变动
B. 资产效率的下降
C. 债务重构
D. 分红的变化
【答案】B
【解析】B项资产效率的下降属于资产变化；A、C、D三项为负债和分红变化。故本题选B。
9.根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为（ ）。
A. 工业企业
B. 大型、特大型企业
C. 中小企业
D. 国有企业
【答案】B
【解析】大型、特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府主抓的对象，且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额具有很大作用，因此是商业银行重点争取的客户。故本题选B。
10.银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临（ ）。
A. 汇率风险
B. 司法风险
C. 虚假质押风险
D. 操作风险
【答案】B
【解析】银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。故本题选B。
11.贷款合同的制定原则中，（ ）是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。
A. 适宜相容原则
B. 维权原则
C. 完善性原则
D. 不冲突原则
【答案】B
【解析】在制定贷款合同的过程中要坚持维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。故本题选B。
12.投资估算与资金筹措安排情况不包括（ ）。
A. 申请固定资产贷款金额
B. 投资进度
C. 项目资本金的落实情况
D. 借款人同银行的关系
【答案】D
【解析】借款人同银行的关系属于借款人资信情况。
13.商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是（ ）。
A. 产品组合的广度和关联性
B. 产品组合的广度和深度
C. 产品组合的深度和关联度
D. 产品组合的深度
【答案】A
【解析】市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性产品组合的深度一般较小。
14.下列不属于借款人提款用途的是（ ）。
A. 支付劳务费用
B. 工程设备款
C. 购买商品费用
D. 弥补企业既往的亏损
【答案】D
【解析】借款人提款用途通常包括：在建项目进度款、土建费用、支付劳务费用、工程设备款、购买商品费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。
15.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（ ）。
A. 企业总资产利润率<长期债务成本
B. 企业总资产利润率>长期债务成本
C. 企业权益资本收益率>长期债务成本
D. 企业权益资本收益率<长期债务成本
【答案】B
【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。故本题选B。
16.下列关于替代品的描述中，错误的是（ ）。
A. 现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制
B. 源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响
C. 市场上可替代产品和服务的存在意味着企业产品和服务的价格将会受到限制
D. 源自于替代品的竞争会以单一形式影响行业中现有企业的竞争战略
【答案】D
【解析】两个处于同行业或不同行业中的企业，可能会由于所产生的产品是互为替代的产品，从而在它们之间产生相互竞争的行为，这种源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略。故本题选D。?
17.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由（ ）承担。
A. 政府部门
B. 借款人
C. 监管机构
D. 银行
【答案】D
【解析】自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。故本题选D。?
18.下列选项中，不属于贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定的内容的是（ ）。
A. 提款条件
B. 贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款
C. 提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位
D. 借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任
【答案】D
【解析】根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；贷款人还应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。故本题选D。
19.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（ ）。
A. 借款人经济效益
B. 贷款人财务状况
C. 借款人规模
D. 不良贷款比率
【答案】D
【解析】借款人与银行的关系主要包括借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。故本题选D。
20.根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定可否贷款属于（ ）的内容。
A. 贷前调查
B. 贷款项目评估
C. 贷款审查
D. 贷款审批
【答案】C
【解析】贷款审查的主要内容有：根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款，贷款结构和附加条件，贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)押物的情况等进行的审查。故本题选C。
21.银行业协会确定的利率是（ ）。
A. 法定利率
B. 固定利率
C. 行业公定利率
D. 市场利率
【答案】C
【解析】行业公定利率，是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。故本题选C。
22.复式记账法的理论依据是（ ）。
A. 借贷平衡
B. 有借必有贷
C. 借贷记账法
D. 资产=负债+所有者权益
【答案】D
【解析】复式记账方法的记账规则，都是建立在会计等式“资产=负债+所有者权益”平衡原理的基础上，根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则，以保护账户记录的正确性。故本题选D。
23.下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（ ）。
A. 固定资产重置或扩张
B. 季节性销售增长
C. 长期投资
D. 发展迅速的公司运营周期发生长期性变化
【答案】B
【解析】季节性融资一是短期的。故本题选B。
24.借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的（ ）日内归入借款合同案卷。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
【答案】A
【解析】借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。故本题选A。
25.下列不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书的是（ ）。
A. 人民法院发生法律效力的调解书
B. 依法设立的仲裁机构的裁决
C. 公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书
D. 中国银监会发布的贷款文件
【答案】D
【解析】对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；②依法设立的仲裁机构的裁决；③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。故本题选D。
26.银行广告一有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用（ ）。
A. 产品广告
B. 形象广告
C. 平面广告
D. 人员促销
【答案】A
【解析】运用产品广告是公司信贷营销的主要方式。故本题选A。
27.（ ）按照建造过程中发生的全部实际支出计价。
A. 无形资产
B. 流动资产
C. 自行建造的固定资产
D. 递延资产
【答案】C
【解析】自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价，是固定资产原值确定的原则之一。故本题选C。
28.A银行2013年因实行全球化战略，斥资5亿元进入欧洲信贷市场。2014年，欧洲央行宣布宽松措施，导致欧元贬值，A银行投资欧洲资产缩水到4．8亿元。A银行所遭遇的风险属于（ ）。
A. 利率风险
B. 汇率风险
C. 社会风险
D. 清算风险
【答案】B
【解析】银行资产缩水主要是因欧元汇率下降所致，因而其遭遇的是国别风险中的汇率风险。故本题选B。
29.目前各家银行规定，只有（ ）的存单才可用于在本行作质押贷款。
A. 国有商业银行
B. 中国商业银行
C. 国内商业银行
D. 本银行系统
【答案】D
【解析】目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。故本题选D。
30.下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法中，不正确的是（ ）。
A. 产品技术方案分析无须考虑市场需求状况
B. 分析产品的质量标准，应将选定的标准与国家标准进行对比
C. 对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料
D. 对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性
【答案】A
【解析】产品技术方案分析不仅要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求，也要分析产品方案和市场需求状况，A项说法错误；分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比，B项说法正确；对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料，C项说法正确；对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同3-艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案，D项说法正确。故本题选A。
31.我国中央银行目前主要按（ ）的差别设置不同的贷款利率水平。
A. 金额和期限
B. 类型和金额
C. 期限和用途
D. 金额和用途
【答案】C
【解析】我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。故本题选C。
32.实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（ ）。
A. 流通性
B. 收益性
C. 安全性
D. 可行性
【答案】C
【解析】作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。故本题选C。
33.商业银行（ ）的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。
A. 董事会及其专门委员会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 信贷业务中台部门
【答案】C
【解析】商业银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效地识别、计量、检测和控制各项风险。故本题选C。
34.（ ）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。
A. 趋势分析法
B. 比率分析法
C. 结构分析法
D. 比较分析法
【答案】C
【解析】结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。故本题选C。
35.对借款人进行贷后监控的过程中，对人及其行为的调查是（ ）监控的特点。
A. 经营状况
B. 管理状况
C. 财务状况
D. 与银行往来情况
【答案】B
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。故本题选B。
36.资产收益率属于（ ）。
A. 盈利比率
B. 效率比率
C. 杠杆比率
D. 流动比率
【答案】B
【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量，主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益率等。故本题选B。
37.（ ）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。
A. 和解
B. 整顿
C. 破产重组
D. 债务重组
【答案】A
【解析】所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。故本题选A。
38.（ ）是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。
A. 同步建设
B. 相关项目
C. 外部协作配套条件
D. 物力资源
【答案】B
【解析】相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。
39.目前（ ）是银行最重要的营销渠道。
A. 网点机构营销
B. 电子银行营销
C. 登门拜访营销
D. 以上三种均是
【答案】A
【解析】网点机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，银行最重要的营销渠道仍然是网点机构营销。故本题选A。
40.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）调查手段，分析银行可承受的风险。
A. 数据结合推理
B. 定性与定量相结合
C. 定量模型
D. 定性模型
【答案】B
【解析】在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。故本题选B。
41.净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额，下列选项中，不属于净资产的是（ ）。
A. 未分配利润
B. 盈余公积金
C. 资本公积金
D. 应收账款
【答案】D
【解析】净资产包括：投资者投入的资本金；在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。故本题选D。
42.商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金，指的是计提贷款损失准备金的（ ）。
A. 审慎会计原则
B. 保守会计原则
C. 充足性原则
D. 及时性原则
【答案】C
【解析】计提贷款损失准备金的充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。故本题选C。
43.当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据（ ）。
A. 历史成本法
B. 市场价值法
C. 净现值法
D. 公允价值法
【答案】D
【解析】在没有市场价格的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是公允价值法的运用。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法的主要依据是公允价值法。故本题选D。
44.依法收贷的对象是（ ）
A. 展期贷款
B. 到期贷款
C. 正常贷款
D. 不良贷款
【答案】D
【解析】依法收贷有广义和狭义两方面。依法收贷的对象是不良贷款。故本题选D。
45.下列关于贷款档案保管期限的表述，错误的是（ ）。
A. 长期贷款结清后原则上再保管20年
B. 短期贷款结清后原则上再保管5年
C. 经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目，可列为永久保存
D. 中期贷款结清后原则上再保管10年
【答案】D
【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本题选D。
46.在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括（ ）。
A. 期货交易
B. 预收货款
C. 现货交易
D. 赊账销售
【答案】A
【解析】在销售阶段，收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。故本题选A。
47.下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法中，不正确的是（ ）。
A. 资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高
B. 所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高
C. 资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标
D. 资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低
【答案】D
【解析】资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。A项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力、盈利能力越强。B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。C项说法正确。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以，资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。D项说法不正确。故本题选D。
48.目前，我国商业银行资金的主要来源为__________，利润的主要来源为__________。（ ）。
A. 存款；中间业务
B. 存款；贷款
C. 贷款；存款
D. 贷款；中间业务
【答案】B
【解析】商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。故本题选B。
49.（ ）又称“酸性测验比率”。
A. 流动比率
B. 速动比率
C. 资产负债率
D. 内部收益率
【答案】B
【解析】速动比率又称“酸性测验比率”，是借款人速动资产与流动负债的比率。故本题选B。
50.利润慢慢由正变负是行业（ ）的特点。
A. 启动阶段
B. 成长阶段
C. 成熟阶段
D. 衰退阶段
【答案】D
【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。②利润：慢慢地由正变为负。③现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一长于利润的时间跨度。故本题选D。?
51.下列不属于银行市场营销活动外部环境中宏观环境的是（ ）。
A. 经济与技术环境
B. 政治与法律环境
C. 社会与文化环境
D. 信贷资金的供求状况
【答案】D
【解析】D项属于外部环境中微观环境的内容。故本题选D。
52.（ ）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。
A. 国别风险
B. 区域风险
C. 行业风险
D. 社会风险
【答案】B
【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素的影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。故本题选B。
53.公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致（ ）。
A. 公司经营的风险降低
B. 银行受理公司的贷款申请风险加大
C. 公司需要额外的现金及时支付供货商
D. 公司可能产生借款需求
【答案】A
【解析】公司的应付账款周转天数下降时，意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求。对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。故本题选A。
54.下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是（ ）。
A. 为客户提供便利窗口
B. 产品的咨询和融资便利
C. 为公司信贷客户开立临时存款账户
D. 办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续
【答案】B
【解析】扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。例如为公司信贷客户开立临时存款账户，办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续，为客户免费保管质押品，为客户提供便利窗口等。故本题选B。?
55.下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（ ）。
A. 安全性
B. 盈利性
C. 流动性
D. 灵活性
【答案】D
【解析】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选D。
56.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（ ）。
A. 信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
B. 在股权结构分析中，主要关注流通股的比重高、非流通股过于集中问题
C. 要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
D. 对信息披露质量的考察，主要应关注披露形式是否达到要求
【答案】C
【解析】信贷人员无须关注家族决策，A项说法错误；因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一无此问题；在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，有通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人利益的风险，B项说法错误；在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之，D项说法错误。故本题选C。
57.按照（ ）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
A. 性质
B. 阶段
C. 运作方法
D. 风险
【答案】B
【解析】按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。故本题选B。
58.质押与抵押最重要的区别为（ ）。
A. 抵押权可重复设置，质权不可
B. 抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利
C. 抵押权不转移标的物的占有，质权必须转移标的物的占有
D. 抵押权人无保管标的物的义务，质权人负有善良管理人注意义务
【答案】C
【解析】抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。故本题选C。
59.银行信贷产品开发的目标不包括（ ）。
A. 提高现有市场的份额
B. 吸引现有市场之外的新客户
C. 以更低的成本提供同样或类似的产品
D. 提高产品售价和市场定位
【答案】D
【解析】银行信贷产品开发的目标主要表现在以下三个方面：①提高现有市场的份额；②吸引现有市场之外的新客户；③以更低的成本提供同样或类似的产品。故本题选D。
60.（ ）是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
A. 抵押
B. 保证
C. 留置
D. 定金
【答案】B
【解析】保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。故本题选B。
61.对借款人的贷后监控中，管理状况监控的特点是对（ ）的调查。
A. 人及其行为
B. 人员构成
C. 现金流量
D. 人事变动
【答案】A
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查。故本题选A。
62.下列情形中，不会引起短期现金需求的是（ ）。
A. 短期的存货周转率下降
B. 短期的应收账款周转率下降
C. 重置部分固定资产
D. 季节性营运资本投资增长
【答案】C
【解析】重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不会引起短期现金需求。故本题选C。
63.季节性资产增加的主要融资渠道不包括（ ）。
A. 季节性负债增加
B. 内部融资
C. 外部融资
D. 银行贷款
【答案】C
【解析】季节性资产增加有三个主要融资渠道：①季节性负债增加，即应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。故本题选C。
64.下列属于银行市场微观环境范畴的是（ ）。
A. 经济与技术环境
B. 政治与法律环境
C. 信贷资金的供给状况
D. 战略目标分析
【答案】C
【解析】银行市场微观环境主要包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。A、B项属于宏观环境的范略；D项属于内部环境的内容。故本题选C。?
65.财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（ ）时的折现率。
A. 大于零
B. 等于零
C. 小于零
D. 不确定
【答案】B
【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。故本题选B。
66.在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为（ ）。
A. 挂钩
B. 脱钩
C. 直接还款
D. 间接还款
【答案】A
【解析】对于银行转贷款而言，国内借款人向银行提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。故本题选A。
67.以下属于贷款效益性调查内容的是（ ）。
A. 借款人、保证人的财务管理状况
B. 借款人资信情况
C. 项目合法要件取得情况
D. 项目配套条件落实情况
【答案】A
【解析】贷款效益性调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。故本题选A。?
68.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（ ）。
A. 固定资产投资
B. 建设投资
C. 建筑工程费用
D. 流动资产投资
【答案】B
【解析】项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。故本题选B。
69.公司信贷产品的特点不包括（ ）。
A. 无形性
B. 不可分性
C. 同质性
D. 易模仿性
【答案】C
【解析】公司信贷产品的特点主要有无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。故本题选C。
70.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请（ ）。
A. 贷款展期
B. 贷款延期
C. 调整还款时间
D. 贷款期限调整
【答案】A
【解析】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。故本题选A。
71.在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（ ）。
A. 保证
B. 留置
C. 抵押
D. 质押
【答案】B
【解析】在信贷业务中经常运用的担保方式包括保证、抵押、质押，不包括留置。故本题选B。
72.下列关于行业风险分析的说法中，正确的是（ ）。
A. 行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响
B. 银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策
C. 行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架
D. 波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的
【答案】B
【解析】行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策，排除A项；评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种，排除C项；在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的，排除D项。故本题选B。
73.（ ）被认为是公司的无成本融资来源。
A. 短期借款
B. 发行股票
C. 发行债券
D. 应付账款
【答案】D
【解析】应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。故本题选D。
74.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（ ）。
A. 正常类贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款
B. 关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款
C. 次级类贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款
D. 损失类贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款
【答案】B
【解析】根据我国《贷款风险分类指导原则》，我国正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，A项是美国对正常类贷款的定义。我国关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素，B项说法正确。我国次级类贷款是指借款人的还款能力出现了明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款，C项是我国可疑类贷款的定义。我国损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，D项说法错误。故本题选B。
75.下列不属于对贷款保证人审查内容的是（ ）。
A. 是否具有合法资格和担保能力
B. 保证担保的范围和时限
C. 保证合同的要素是否齐全
D. 是否在银行开立了保证金专用存款账户
【答案】D
【解析】对贷款保证人的审查内容应主要注重以下方面：首先，审查保证人的资格及其担保能力。这包括：①审查保证人是否具有合法的资格；②审查保证人的资信情况；③审查保证人的净资产和担保债务情况。其次，审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。最后，审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。故本题选D。
76.处于成长阶段的行业，产品价格__________，利润为__________。（ ）
A. 下降；负值
B. 下降；正值
C. 上升；正值
D. 上升；负值
【答案】B
【解析】处于成长阶段的行业，产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长。由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值。故本题选B。
77.（ ），公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。
A. 按贷款经营模式划分
B. 按贷款偿还方式划分
C. 按贷款用途划分
D. 按贷款担保方式划分
【答案】C
【解析】按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。故本题选C。?
78.（ ）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。
A. 生产规模分析
B. 项目财务分析
C. 工艺流程分析
D. 项目环境分析
【答案】B
【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容。是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。故本题选B。
79.（ ）监控的特点是对人及其行为的调查。
A. 经营状况
B. 管理状况
C. 财务状况
D. 与银行往来情况
【答案】B
【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对人及其行为的调查。故本题选B。
80.保证抵押物足值的关键是（ ）。
A. 对抵押物进行严格审查
B. 对抵押物的价值进行准确评估
C. 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
D. 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
【答案】B
【解析】为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。
81.在下列条件下，可以采取渗透定价策略的是（ ）。
A. 新产品的需求价格弹性非常大
B. 规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本
C. 产品需要采用很低的初始价格打开销路
D. 产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品
【答案】C
【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。但是如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。故本题选C。
82.某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（ ）。
A. 与同行业相当，提供贷款
B. 优于同行业，提供贷款
C. 劣于同行业，拒绝贷款
D. 与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因
【答案】D
【解析】资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%～8%、存货为50%～60%、固定资产为10%～20%、应收账款为0%～10%；而该超市的现金占总资产比例为3%(30／1000)、存货为20%(200／1000)、固定资产为40%(400／1000)、应收账款为15%(150／1000)。对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。故本题选D。
83.下列关于并购融资的说法中，错误的是（ ）。
A. 并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
B. 银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
C. 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
D. 如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款
【答案】A
【解析】并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。A项说法错误。故本题选A。
84.银行在短期贷款到期__________之前、中长期贷款到期__________之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（ ）
A. 1个星期；2个星期
B. 1个星期；1个月
C. 2个星期；1个月
D. 2个星期；2个月
【答案】B
【解析】银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。故本题选B。
85.下列不属于上市客户的法人治理关注点的是（ ）。
A. 信息披露的实际质量难以控制
B. 客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易地控制和操纵股东大会、董事会和监事会，极易出现偏离客户最佳利益和债权人利益的行为
C. 股权结构不合理
D. 所有者缺位
【答案】D
【解析】上市客户的法人治理关注点包括：股权结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证。B项属于关键人控制的内容；D项属于国有独资客户的法人治理关注点之一。故本题选D。
86.在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（ ）。
A. 委托第三方清收和直接追偿清收
B. 常规清收和直接追偿清收
C. 常规清收和依法收贷
D. 依法清收和委托第三方清收
【答案】C
【解析】根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。
87.下列关于流动比率的说法中，正确的是（ ）。
A. 流动比率也称酸性测验比率
B. 流动比率=流动资产／(流动资产+流动负债)
C. 流动比率反映了企业用来偿还负债的能力
D. 企业的流动比率越高越好
【答案】C
【解析】逮动比率也称酸性测验比率，流动比率也称营运资金比率，A项说法不正确。流动比率=流动资产／流动负债，B项说法不正确。流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，C项说法正确。流动比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题。现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低，D项说法不正确。故本题选C。
88.下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是（ ）。
A. 借、贷双方的协商议定价值
B. 借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值
C. 法院裁决确定的价值
D. 不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用
【答案】D
【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。故本题选D。
89.中国人民银行在（ ）开始试行《贷款风险分类指导原则》。
A. 1998年5月
B. 2001年12月
C. 2008年3月
D. 2014年12月
【答案】A
【解析】中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。故本题选A。
90.（ ）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
A. 损失类贷款
B. 关注类贷款
C. 次级类贷款
D. 可疑类贷款
多选题 （共39题，共39分）
【答案】C
【解析】次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。故本题选C。
91.制约行业的内部因素包括（ ）。
A. 国民经济
B. 生产经营管理水平
C. 现金流量和资金成本
D. 产业发展周期
E. 产业链位置
【答案】B、C、D
【解析】制约行业发展分为外部因素和内部因素，制约行业的内部因素包括生产经营管理水平、现金流量和资金成本、产业发展周期等，国民经济、产业链位置属于影响行业的外部因素，所以选项A、E不符合题意。
92.“实贷实付”的核心要义包括（ ）。
A. 满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的
B. 按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求
C. 受托支付是“实贷实付”的重要手段
D. 贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制
E. 协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据
【答案】A、B、C、D、E
【解析】“实贷实付”的核心要义包括：①满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的；②按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求；③受托支付是“实贷实付”的重要手段；④贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制；⑤协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。故本题选ABCDE。
93.公司信贷按贷款经营模式划分可分为（ ）。
A. 一次还清贷款
B. 自营贷款
C. 委托贷款
D. 特定贷款
E. 银团贷款
【答案】B、C、D、E
【解析】按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷 款、银团贷款。
94.营运能力分析常用的比率主要有（ ）。
A. 总资产周转率
B. 固定资产周转率
C. 应收账款周转率
D. 存货周转率
E. 资产收益率和所有者权益收益率
【答案】A、B、C、D、E
【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。故本题选ABCDE。
95.下列情形中，可能会导致公司借款需求的有（ ）。
A. 存货和应收账款的季节性增加
B. 源自长期销售增长的核心流动资产增长
C. 公司连续几年利润较低
D. 面临高额的法律诉讼费支出
E. 出现保险之外的损失
【答案】A、B、C、D、E
【解析】存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，A项符合题意；源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，B项符合题意；公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，C项符合题意；公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，D、E项符合题意。故本题选ABCDE。
96.分析项目的还款能力时，（ ）。
A. 可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期
B. 可以采用最大能力法来计算贷款偿还期
C. 可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款
D. 应分析还款资金的来源
E. 应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金
【答案】A、B、C、D、E
【解析】贷款偿还期的计算有两种方式：①在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，这时可以采用综合还贷的方式；②以最大能力法计算项目贷款偿还期。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可能性如何，项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再拿来还款。故本题选ABCDE。
97.波特五力模型中的力量包括（ ）。
A. 退出壁垒
B. 替代品的威胁
C. 买方的讨价还价能力
D. 供方的讨价还价能力
E. 现有竞争者的竞争能力’
【答案】B、C、D、E
【解析】波特五力模型中的五种力量主要有新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。故本题选BCDE。
98.根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括（ ）。
A. 有利于满足银行资金的流动性需求
B. 带有自动清偿性质
C. 以真实的商业票据为凭证作抵押
D. 可以在金融市场上出售
E. 会增加银行的信贷风险
【答案】A、B、C
【解析】A、B、C项属于短期贷款的特点；D、E项属于资产转换理论的特点。故本题选ABC。
99.当借款人根本不了解自己借款需求的本质原因时，（ ）。
A. 借款人无法提供详细的贷款使用计划
B. 银行无法了解公司的真实借款需求原因
C. 银行无法了解公司的真实借款需求的期限
D. 银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率
E. 银行能够更有效地评估风险
【答案】A、B、C、D
【解析】借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。有些情况下，借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因此也就无法提详细的贷款使用计划。在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款需求原因以及借款需求是短期的还是长期的。因此，银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率。故本题选ABCD。
100.在对贷款项目进行成本审查时，外购投人物的成本应由企业负担的有（ ）。
A. 运杂费
B. 装卸保险费
C. 途中合理损耗
D. 入库前加工整理费用
E. 入库前的挑选费用
【答案】A、B、C、D、E
【解析】外购的投入物按照买价加上应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故本题选ABCDE。
101.对于一家国内股份制企业，以自有资产作为抵押向银行申请短期贷款时，应提交的贷款担保文件有（ ）。
A. 无条件按银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函或已正式签订的抵押合同
B. 抵押物权属证明文件
C. 抵押物清单
D. 抵押物价值评估报告
E. 含相关内容的董事会决议和授权书
【答案】A、B、C、D、E
【解析】对于抵押担保贷款，一抵押人需提交的贷款担保文件有：①无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函；②已正式签订的抵押合同；③抵押物权属证明文件；④抵押物清单；⑤抵押物价值评估报告。题中的抵押人为一家股份制企业，除上述资料外，还应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。故本题选ABCDE。
102.效率比率包括的指标有（ ）。
A. 总资产周转率
B. 固定资产周转率
C. 应收账款回收期
D. 存货持有天数
E. 销售利润率
【答案】A、B、C、D
【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。E属于盈利比率的指标。故本题选ABCD。
103.以下属于有关经营者的预警信号的有（ ）。
A. 冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等
B. 冒险兼并其他公司
C. 董事会、所有权或重要的人事变动
D. 关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
E. 固定资产迅速变化
【答案】A、B、C、D
【解析】有关经营者的预警信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。E项属于有关财务状况的预警信号。故本题选ABCD。
104.关于宽限期内利息和本金，下列说法正确的有（ ）。
A. 在宽限期内银行可以只收取利息，借款人不用还本
B. 可以本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取
C. 宽期限是指从借款合同规定的第一次还款日起至全都本息清偿日止的期间
D. 本息都不用偿还，而且银行不用计算利息，直至还款期才向借款企业收取
E. 提款期不属于宽限期
【答案】A、B
【解析】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。故本题选AB。
105.广义的依法收贷方式包括（ ）。
A. 处理变卖抵押物
B. 加罚利息
C. 提前收回违约使用的贷款
D. 仲裁
E. 诉讼
【答案】A、B、C、D、E
【解析】广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。故本题选ABCDE。
106.速动比率较高，（ ）。
A. 表明企业的长期偿债能力较强
B. 表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产
C. 表明企业的盈利能力较强
D. 可能是由于企业的存货积压
E. 可能是由于企业持有的现金太多
【答案】B、E
【解析】速动比率衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。一来说，速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力越强，但不能说明企业的盈利能力较强。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债过多，很有可能是因为企业现金持有太多。故本题选BE。
107.借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正确的有（ ）。
A. 贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力
B. 贷款档案是判断借款人还款意愿的重要依据
C. 信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力
D. 不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为
E. 因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的记录调查只供银行了解。没有绝对的决策意义
【答案】A、B、C、D
【解析】历史情况对银行有重要参考价值。E项说法错误。故本题选ABCD。
108.商业银行一提取的贷款损失准备金有（ ）。
A. 特种准备金
B. 普通准备金
C. 专项准备金
D. 临时准备金
E. 特别准备金
【答案】B、C、E
【解析】商业银行一提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。故本题选BCE。
109.客户的组建往往基于（ ）等方面的动机。
A. 人力资源
B. 技术资源
C. 客户资源
D. 产销分工
E. 产品分工
【答案】A、B、C、D、E
【解析】客户的组建往往基于人力资源、技术资源、客户资源、产销分工、产品分工、行业利润率的分析。故本题选ABCDE。
110.现金清收准备主要包括（ ）。
A. 债权维护
B. 财产清查
C. 债权重组
D. 财产评估
E. 股权清查
【答案】A、B
【解析】现金清收准备主要包括债权维护和财产清查两个方面。故本题选AB。
111.贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同应包括（ ）。
A. 被担保的主债权种类、数额
B. 债务人履行债务的期限
C. 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
D. 抵押担保的范围
E. 当事人认为需要约定的其他事项
【答案】A、B、C、D、E
【解析】抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。故本题选ABCDE。
112.借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（ ）。
A. 加罚利息
B. 限期纠正
C. 停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度
D. 宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期
E. 宣布借款人与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期
【答案】B、C、D、E
【解析】借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，并根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。故本题选BCDE。
113.下列属于行政型贷款重组的有（ ）。
A. 变更债务人
B. 豁免利息
C. 破产重组
D. 延长还款期限
E. 实施债转股
【答案】A、B、D、E
【解析】行政型贷款重组，主要是指20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。故本题选ABDE。
114.无形资产没有规定使用期限的，按（ ）平均摊销并计算纳税。
A. 预计使用期限
B. 不超过10年的预计使用年限
C. 不少于10年的期限
D. 不超过10年的期限
E. 长于5年的期限
【答案】A、C
【解析】无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，规定使用期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。故本题选AC。
115.下列关于新进入者进入壁垒的说法中，正确的有（ ）。
A. 竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况
B. 进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面
C. 进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破
D. 预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等
E. 新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况
【答案】A、B、D、E
【解析】竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。进入障碍包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等。总之，新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况。故C选项说法错误。故本题选ABDE。
116.处于成长阶段的行业特点包括（ ）。
A. 产品已经形成一定的市场需求
B. 相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受
C. 已经可以运用经济规模学原理来大规模生产
D. 产品价格缓慢上升
E. 产品和服务有较强的竞争力
【答案】A、B、C、E
【解析】处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：产品已经形成一定的市场需求；相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受；已经可以运用经济规模学原理来大规模生产；由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降；产品和服务有较强的竞争力；产能需求确定并且已经投入了大量的资金来提高产能。故本题选ABCE。
117.下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法中，正确的有（ ）。
A. 产品组合的宽度是指产品大类的数量或服务的种类
B. 银行每条产品线拥有的产品项目越少，其产品组合宽度就越小
C. 产品组合的深度是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量
D. 银行拥有的产品线越多，其产品组合深度就越大
E. 产品组合的关联性是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度
【答案】A、C、E
【解析】确定产品组合就是要有效地选择其宽度、深度和关联性：①产品组合宽度，是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类；②产品组合的深度，是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量；③产品组合的关联性，是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度。故本题选ACE。
118.还本付息通知单应包括（ ）。
A. 还本付息的日期
B. 当前贷款余额
C. 本次还本金额
D. 营业场所
E. 计息天数
【答案】A、B、C、E
【解析】还本付息通知单应包括：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额和付息金额，以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。故本题选ABCE。
119.影响贷款价格的主要因素不包括（ ）。
A. 贷款成本
B. 银行品牌
C. 贷款风险程度
D. 贷款期限
E. 贷款利率
【答案】D、E
【解析】影响贷款价格的因素包括贷款成本、银行品牌、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况和借款人从其他途径融资的成本。故本题选DE。
120.贷放分控的操作要点包括（ ）。
A. 要明确放款执行部门的职责
B. 明确岗位设置和业务流程
C. 要了解企业的经营性质
D. 注意中央的一些新发文件
E. 完善对放款执行部门的考核和问责机制
【答案】A、B、E
【解析】贷放分控的操作要点包括：①明确放款执行部门的职责；②明确岗位设置和业务流程；③完善对放款执行部门的考核和问责机制。故本题选ABE。
121.下列有关信用证的说法中，正确的有（ ）。
A. 是由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的
B. 有条件承诺付款的书面文件
C. 有国际信用证
D. 有国内信用证
E. 是无条件承诺付款的书面文件
【答案】A、B、C、D
【解析】信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。故本题选ABCD。
122.呆账核销审查要点主要包括（ ）。
A. 呆账核销理由是否合规
B. 银行债权是否充分受偿
C. 呆账数额是否准确
D. 贷款责任人是否已经认定、追究
E. 小额呆账是否可授权一级分行审批
【答案】A、B、C、D
【解析】呆账核销审查要点包括：呆账核销理由是否合规，银行债权是否充分受偿，呆账数额是否准确，贷款责任人是否已经认定、追究。故本题选ABCD。
123.对于季节性增长借款企业，银行需通过对（ ）进行分析，判断企业是否具有季节性借款需求及其时间、金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
A. 现金流预测
B. 资产结构预测
C. 营运资本投资
D. 销售水平
E. 现金水平
【答案】A、C、D、E
【解析】通过对季节性增长借款企业现金流的预测及月度或季度营运资本投资、销售和现金水平的分析，银行可以决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式。如果有，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求，评估营运资本投资需求的时间和金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。故本题选ACDE。
124.现金流量中的现金主要包括（ ）。
A. 库存现金
B. 活期存款
C. 应收票据
D. 应收账款
E. 3个月内的证券投资
【答案】A、B、E
【解析】现金流量中的现金包括库存现金、活期存款、其他货币性资金以及3个月以内的证券投资。故本题选ABE。
125.以下属于项目盈利能力分析主要指标的有（ ）。
A. 财务内部收益率
B. 财务净现值
C. 投资利润率
D. 投资利税率
E. 资本金利润率
【答案】A、B、C、D、E
【解析】项目盈利能力分析的主要指标包括财务内部收益率、财务净现值、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、净现值率、投资回收期。故本题选ABCDE。
126.广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（ ）。
A. 存款
B. 贷款
C. 担保
D. 承兑
E. 赊欠
【答案】A、B、C、D、E
【解析】信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动；狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。故本题选ABCDE。
127.某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元。总资产为12000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（ ）。
A. ROE为9%
B. ROE为8.5%
C. 净利润率为5.9%
D. 净利润率为6.9%
E. 总资产周转率为80.8%
【答案】B、C、E
【解析】该公司上一年度的资本回报率ROE=净利润／所有者权益×100%=570／6700×100%≈8．5%；净利润率=净利润／销售收入×100%=570／9700×100%≈5．9%；总资产周转率=销售收入/总资产=9700／12000×100%=80．8%。故本题选BCE。
128.公司贷款定价原则包括（ ）。
A. 利润最大化原则
B. 客户利益最大化原则
C. 扩大市场份额原则
D. 保证贷款安全原则
E. 维护银行形象原则
【答案】A、C、D、E
【解析】公司贷款定价原则不包括顾客利益最大化原则，B项错误。故本题选ACDE。
129.下列关于固定资产周转率的实际分析中，需考虑的问题有（ ）。
A. 固定资产的净值随折旧时间推移而减少
B. 固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少
C. 不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率产生影响
D. 行业性质不同会造成固定资产状况的不同
E. 计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值
判断题 （共15题，共15分）
【答案】A、D、E
【解析】在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。固定资产周转率=销售收入净额／固定资产平均净值×100%，固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)／2。故本题选ADE。
130.借款合同签订后。借款人不得将债务转让给第三人。（ ）
【答案】×
【解析】在征得贷款人的同意后，借款人可以将债务全部或部分转让给第三人。
131.自营贷款、委托贷款的风险均由银行承担。（ ）
【答案】×
【解析】自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息；委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。故本题选B。
132.贷款项目评估是以担保人的立场为出发点。以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。（ ）
【答案】×
【解析】贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。
133.根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过2个月。（ ）
【答案】×
【解析】根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
134.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人，自然人除外，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表。（ ）
【答案】×
【解析】具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民都可以作保证人．
135.医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。（ ）
【答案】√
【解析】《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。故本题选A。
136.在固定资产贷款中，如果涉及国际商业贷款，借款人还应提交外债指标的批文。（ ）
【答案】√
【解析】在固定资产贷款中，如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹资方式、外债指标的批文。故本题选A。
137.费率是指银行提供信贷服务的价格。（ ）
【答案】×
【解析】费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。故本题选B。
138.公司进行债务重构标志着公司面临经营危机。（ ）
【答案】×
【解析】公司进行债务重构一是为了平衡融资结构，其原因可能是由于快速发展，公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。故本题选B。
139.在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险一较低。（ ）
【答案】×
【解析】在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。故本题选B。
140.审贷分离中的地区分离是指在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查职能。（ ）
【答案】×
【解析】审贷分离中的地区分离主要表现在：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性。故本题选B。
141.利息保障倍数是偿债比率。（ ）
【答案】×
【解析】杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。故本题选B。
142.在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行有贷款机会。（ ）
【答案】×
【解析】在按行业成熟度划分的四个阶段中，银行在各阶段均有贷款机会，但不同阶段的借款条件和风险程度区别很大，如在行业的启动阶段就很难找到安全的贷款机会。故本题选B。
143.财务分析方法中最常用的一种是结构分析法。（ ）
【答案】×
【解析】比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法，是财务分析中最常用的一种方法。故本题选B。
144.年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，而年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。这是计算固定资产折旧年数总和法的方法。（ ）
【答案】√
【解析】在固定资产折旧年数总和法中，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。故本题选A。
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