第四课 我国的个人收入分配与社会保障-【知识手册】2025年高考政治必备知识清单（新高考通用）

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一、按劳分配为主体 多种分配方式并存
1．国民收入的分配:在一定时期内，社会所创造的国民收入在政府、企业、个人之间进行合理分配，分别形成政府收入、企业收入和个人收入。
2．我国的分配制度及其决定因素
⑴我国的分配制度：按劳分配为主体、多种分配方式并存。(个人收入的分配方式)
⑵决定因素：
①生产资料所有制决定分配方式。
②我国坚持公有制为主体，多种所有制经济共同发展，决定了分配制度必然是按劳分配为主体，多种分配方式并存。
③决定我国分配制度的根本原因是我国当前的生产力发展水平。
3．按劳分配
⑴性质：是社会主义的分配原则。
⑵地位：在所有分配方式中占主体地位
⑶存在的范围：社会主义公有制经济中。
⑷基本内容和要求：
①首要原则：有劳动能力的社会成员必须参加劳动；
②分配尺度：在作必要的扣除后，以劳动者提供的劳动（包括劳动数量和质量）为尺度；
③分配范围：对个人进行分配；
④分配标准：多劳多得，少劳少得
⑸表现形式：公有制经济中的劳动收入，即：
①公有制经济中职工的工资、奖金、津贴（国有、集体企业/专业合作社/股份合作社/机关事业单位）；
②农民承包土地劳动经营收入（农村集体经济中）。
⑹原因：①前提：生产资料公有制；
②物质基础：社会主义公有制条件下生产力的发展水平；
③直接原因：社会主义条件下人们劳动的性质和特点
⑺意义：
①提高效率：充分调动劳动者的积极性和创造性，激励劳动者努力学习科学技术、提高劳动技能，促进社会生产的发展；
②体现公平：体现了劳动者共同劳动、平等分配的社会地位。
【提醒】●按劳分配并不意味着等量劳动一定会获得等量报酬，因为在社会主义市场经济条件下，贯彻按劳分配原则必然涉及不同地区、不同部门、不同企业的效率问题，按劳分配的实现程度与这些因素密切相关。
●社会主义条件下人们劳动的性质和特点：
①劳动还是谋生的手段（不是人生第一需要）；
②劳动者的劳动能力存在着明显差别。
4．多种分配方式并存（按要素分配）
其他分配：福利性分配，社会保障收入和捐赠、继承等
【知识拓展】数据作为生产要素参与分配的现实意义
①有利于完善我国的基本经济制度，推进国家治理体系和治理能力现代化。
②有利于发挥市场的决定性作用，提高资源配置效率，是对数据要素所有权存在的合理性、合法性的确认，能激发人们开发和利用数据参与经济活动的积极性，让一切创造财富的源泉充分涌流。
③有利于坚持创新驱动发展战略，有利于推动我国数字经济的发展，促进传统产业转型升级，发展新兴产业，培育新的经济增长点，建设现代化经济体系，推动我国经济高质量发展。
④有利于拓宽人们的收入渠道，增加居民收入，满足人民群众日益增长的美好生活需要。
5．全面认识我国现阶段的居民收入类型
【易混易错】
⑴区分按劳分配、按劳动要素分配、劳动收入
①按劳分配与按劳动要素分配两者都属于劳动收入。
②按劳分配存在于公有制经济中，是社会主义性质的分配；按劳动要素分配存在于非公有制经济中，是非社会主义性质的分配。
③按劳分配属于劳动收入，但并非劳动收入就是按劳分配，只有公有制经济中的劳动收入才是按劳分配，非公有制经济中的劳动收入不属于按劳分配。
⑵合法收入：①合法的劳动收入（主要有：按劳分配、劳动要素收入）；
②合法的非劳动收入（资本要素收入、知识、技术要素收入、管理要素收入、信息要素收入、土地要素收入、数据要素收入等）。
6．劳动的重要性、要求
⑴重要性：劳动是财富的源泉，我们获取的任何收入归根结底都来自劳动创造。
⑵要求：
①要弘扬劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的社会风尚，树立以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻的劳动观。
②要鼓励全体劳动者通过辛勤劳动、诚实劳动、创造性劳动致富。
二、完善个人收入分配
1．完善个人收入分配的原因
分配制度是促进共同富裕的基础性制度。收入分配是民生之源，是改善民生、实现发展成果由人民共享最重要、最直接的方式。
2．完善个人收入分配的措施
⑴根本途径：大力发展生产力，增加社会财富和居民收入
⑵制度基础：构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的制度体系，健全体现效率、促进公平的收入分配制度。
⑶理顺关系：理顺国家、企业和个人三者的收入分配关系，
⑷两个同步：要坚持居民收入增长和经济增长基本同步、劳动报酬提高和劳动生产率提高基本同步。
【特别提醒】个人收入提高要以劳动生产率提高为基础。
⑸初次分配：（两个比重）努力提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重；坚持多劳多得，鼓励勤劳致富，促进机会公平，增加低收人者收入，扩大中等收入群体；完善按要素分配政策制度，探索多种渠道增加中低收人群众要素收入，多渠道增加城乡居民财产性收人。
⑹再分配：要加大税收、社会保障、转移支付等调节力度。完善个人所得税制度，规范收人分配秩序，规范财富积累机制，保护合法收人，调节过高收人，取缔非法收人。
⑺第三次分配：完善个人收入分配，要重视发挥第三次分配作用，引导、支持有意愿有能力的企业、社会组织和个人积极参与公益慈善事业。
【易混易错】区分初次分配与再分配
①从分配的领域看：初次分配是在创造它的物质生产领域进行的分配；再分配是在全社会范围内进行的分配。
②从分配的主体看：初次分配的主体主要是企业(企业上交和国家收取税费、企业进行各项经营支出等)，再分配的主体主要是国家(收取个人所得税、财政支出等)。
【知识拓展】转移支付
⑴含义：又称无偿支付，主要是指政府或企业无偿支付财物给其他经济主体以增加其收入，是收入再分配的一种形式。
⑵主要形式：①政府向个人的转移支付大都具有社会保障性质。
②上级政府对下级政府的转移支付主要是为了平衡各地区的政府收入差距。
③企业对非营利组织的捐赠也是一种重要的转移支付。
【知识拓展】个人所得税
⑴含义：个人所得税是国家对个人所得征收的一种税种。
⑵作用：是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
⑶应纳税所得额：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
①专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和位房公积金等
②专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赔养老人等支出。
⑷应税项目：工资、薪金所得；劳务报酬；稿费；特许权使用费；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得
知识清单2：我国的社会保障
一、多种多样的社会保障
1．我国建立社会保障体系的必要性：面对现实生活中人们可能遇到的疾病、失业、养老、灾害、生活贫困等各种问题，国家依法建立起由政府和社会承担主要责任的社会保障体系。
2．社会保障的重大作用（重要性）
⑴社会保障是保障和改善民生、维护社会公平、增进人民福祉的基本制度保障，是促进经济社会发展、实现广大人民群众共享改革发展成果的重要制度安排。在我国经济社会发展过程中，形式日益多样的社会保障发挥着越来越广泛的作用。
⑵社会保障通过防范和化解社会成员的生存危机，保障他们的基本生活权利，能够有效维护社会生活秩序的稳定，发挥民生保障安全网作用。
⑶社会保障通过国民收入再分配，发挥收人分配调节器作用，能够调节不同社会群体之间的利益关系，化解社会矛盾和冲突，促进社会公平正义。
⑷社会保障通过风险分摊与责任共拥。充分发挥杜会互助共济功能，同时通过社会成员的自助与他助，推动社会持续健康发展。
3．内容：经济保障和服务保障
4．我国社会保障体系的构成：
⑴社会保障的基本形式：社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚。
⑵其他社会保障形式：企业年金、社区服务等补充性社会保障形式。
★全面认识社会保障的基本形式
①社会保险
△区别商业保险和社会保险
【特别提醒】 ①商业保险分为人身保险和财产保险。
②购买商业保险，是规避风险的有效措施。
②社会救助
【知识拓展】①灾害救助是社会救助体系中不可缺少的组成部分，其主要目的是使陷入困境的灾民获得基本生活保障，帮助其摆脱生存危机。
②最低生活保障是社会救助的主要内容之一，是国家对家庭人均收入低于当地政府划定的最低生活标准，且符合当地最低生活保障家庭财产状况规定的家庭，给予一定的现金和物资资助，以保障家庭成员基本生活所需。1997年，我国开始在全国范围内建立最低生活保障制度。
③社会福利
④社会优抚
二、完善社会保障体系
1．国家完善社会保障体系的措施
⑴完善社会保障体系，要公平对待每个公民并确保其享受相应的社会保障权益。
①要建立起覆盖全民、城乡统筹、公平统一的社会保障体系，形成没有漏洞的“安全网”。
②完善社会保障体系要更多地维护好弱势群体的利益，缩小贫富差距，促进社会和谐发展。
⑵完善社会保障体系，既要尽力而为，又要量力而行，要坚持社会保障水平与经济社会发展相适应。
⑶完善社会保障体系要做到权责清晰，明确各方的权利与责任，严格依法监管。
①享受社会保障是社会成员的一项法定权利，也是现代社会文明进步的重要标志。
②必须明确各方的权利与责任，严格依法监管。
⑷健全多层次社会保障体系，要坚持应保尽保原则，按照兜底线、织密网、建机制的要求，加快健全覆盖全面、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系。
2．经济发展与社会保障水平的关系。
经济发展是社会保障的基础。完善社会保障体系，要坚持社会保障水平与经济社会发展相适应。只有建立起与经济发展水平相适应、保障适度的社会保障体系，才能使社会保障持续发展。
【知识拓展】了解基本医疗保险
⑴职工基本医疗保险
①在用人单位参保的全日制就业人员：由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险。
②无雇工的个体工商户、未在用人单位参保的非全日制从业人员以及其它灵活就业人员，由个人按照国家规定基本医疗保险费。
⑵城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。
享受低保的人、丧失劳动能力的残疾人、低收入家庭60周岁以上的老年人和未成年人等所需个人缴费部分，由政府给予补贴。
原因
社会主义市场经济中，多种所有制经济共同发展
范围
公有制经济和非公有制经济中都存在
生
产
要
素
劳动
个体劳动者的经营收入；私营企业、外资企业劳动者的工资、奖金、津贴收入等（仅存在非公有制经济中）
资本
储蓄存款获得的利息、购买债券获得的利息、购买股票获得的股息或股权转让收入、私营企业主的税后利润。
土地
土地、房屋的租金或转让金、土地承包经营权流转收入等
知识技术
稿费；知识、技术入股；知识、专利使用；知识、技术转让获得的收入等
管理
企业管理人员凭借其管理才能和在生产经营中的贡献获得的收入
数据
通过信息技术的收集、筛选、加工、处理的“大数据”而获得的收入
要求
要健全各类生产要素由市场决定报酬的机制
影响
意义：有利于让一切要素的活力竞相迸发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，推动资源优化配置，促进居民收入增长，促进经济发展。
局限性：单纯按要素分配会导致收入差距扩大，如不加以调节会出现社会不公平的问题（需要宏观调控（特别是通过再分配调节的机制来实现收入分配公平）
按性质
按劳分配（国有企业、集体企业或国有、集体控股企业的工资、奖金、津贴收入；股份合作制企业；农村的联产计酬收入）
劳动性收入
按要素分配（股息收入；利息收入；科技入股收入；租金收入（流转土地获得的租金）；私营企业工资奖金津贴；非公有资本控股企业的工资奖金津贴收入；稿酬收入；个体经济收入；）
劳动性收入、财产性收入或经营性收入
获取途径
劳动性收入
通过劳动所获得的收入，包括工资、奖金、津贴；个体收入等
按劳分配和按要素分配均有
财产性收入
通过自己所拥有的各类财产获得的收入，包括银行存款所得的利息、房屋出租的租金、流转土地获得的租金等
一般是按要素分配
其他收入
经营性收入
通过生产经营活动所获得的收入，如开小店、摆小摊
属于初次分配
转移性收入
指国家、单位、社会团体对住户的各种经常性转移支付和住户间的经常性收入转移，包括养老金、社会救济和补助、政策性生产补贴、政策性生活补贴、救灾款等。
属于再分配
地位
社会保险是我国社会保障体系的核心。
资金来源
政府、单位、个人三方共同筹集资金。
保障对象
保障缴纳社会保险的劳动者因年老、疾病、工伤、失业、生育等因素暂时或永久失去劳动能力，从而失去劳动收入来源的劳动者
保障方式
依法从国家和社会获得物质帮助
分类
主要包括：基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。（“五险”）
商业保险
社会保险
性质
自愿的市场行为
具有强制性和福利性质
经营目标
追求利润
保障社会成员的基本生活，维护社会稳定
经营方式
保险公司经营
由国家经办
费用来源
全部由个人承担
由国家、单位和个人分担
保障对象
签订保险合同并按照约定支付保险费的人
法律规定有权利享受社会保险的人
保障水平
满足被保险人的较高层次的保险需求
保障社会成员的基本生活需求
地位
最先形成的、历史最悠久的社会保障形式。是保障社会成员生活安全和生存权利的“最后一道防线”
资金来源
政府通过国民收入再分配的财政资金
保障对象
对因自然灾害或其他经济社会原因而无法维持最低生活水平的公民。
保障方式
给予无偿帮助，以保障其最低生活水平
保障水平
保障维持最低生活水平
分类
灾害救助、最低生活保障
地位
是最高层次的社会保障。
资金来源
政府和社会。
保障对象
老年人、残疾人、妇女、儿童和其他社会成员。
保障方式
提供的社会化服务、实物供给或者福利津贴
作用
满足社会成员的生活需要并促使其生活质量不断得到改善和提高。
地位
褒扬性、补偿性、优待性、综合性的特殊社会保障。
保障对象
现役军人、复员退伍军人以及军烈属等
资金来源
国家和社会
保障方式
物资照顾、生活和工作安置、精神抚慰